Tribunal Federal concede autoridade do IRS para exigir identidades de usuários de Bitcoin na Coinbase

Um Tribunal Federal dos Estados Unidos no Distrito Norte da Califórnia concedeu autoridade total ao US Internal Revenue Service para executar um Mandado ou Diretriz “John Doe” sobre a Coinbase. A convocação contém uma solicitação de identidades completas de clientes da Coinbase dos EUA que trocaram moedas digitais de 2013 até 2015. A empresa facilita as transações de criptomoedas, especificamente Bitcoin e Ethereum. O escritório principal da Coinbase está localizado em San Francisco, Califórnia.

Pedido do DOJ

O pedido veio do Departamento de Justiça em nome da Receita Federal em novembro para o Tribunal Distrital do Norte da Califórnia. No entanto, esta ordem de John Doe só pode ser entregue com a aprovação de um tribunal federal. Por definição, esta ordem não identifica a pessoa ou grupo, mas as atividades da pessoa ou do grupo. O IRS usou esse procedimento no passado para obter informações sobre contas offshore relacionadas à investigação do UBS AG, uma empresa suíça de serviços financeiros que opera globalmente; Contas do PayPal; e, diferentes empresas de cartão de crédito.

Isso é considerado controverso por natureza, principalmente devido a possíveis questões de privacidade. Como parte desse processo de intimação, as partes afetadas (contribuintes sob investigação) não serão avisadas com antecedência. O manual de procedimentos do IRS afirma claramente que essa solicitação é feita para uma finalidade específica e não apenas para expedições de pesca. A referida política visa reduzir as possibilidades de abusos por parte das autoridades governamentais. Em suma, deve haver uma base lógica para acreditar que o indivíduo ou indivíduos envolvidos podem não cumprir ou deixar de cumprir as disposições da lei tributária. Da mesma forma, identidades de pessoas e informações que precisam ser obtidas não estão disponíveis de uma só vez em outras fontes.

Decisão do Tribunal

A juíza Jacqueline Scott Corley decidiu que, ao aprovar a moção, a Corte examinou a Petição e todos os documentos de apoio com cuidado. Ele descobriu que a Escritura “John Doe” tem uma base razoável, uma vez que existe de fato uma base razoável de que houve falha por parte dos respondentes.

De acordo com a chefe da Divisão de Impostos do DOJ (Subprocuradora-Geral Adjunta Principal Caroline D. Ciraolo, a decisão do Tribunal apontou a expansão do crescimento e do uso de moedas digitais e possíveis problemas relacionados à conformidade tributária. A intimação John Doe é uma das os instrumentos jurídicos que transmitem uma mensagem clara aos contribuintes americanos. Eles precisam ser prudentes ao usar todas as formas de moeda, sejam plataformas tradicionais ou virtuais. O IRS garantirá que os cidadãos norte-americanos relatem seus ganhos com veracidade e paguem impostos religiosamente.

Enquanto isso, o comissário do IRS, John Koskinen, reiterou o sentimento do chefe da Divisão de Impostos do DOJ e declarou que todas as transações de criptomoeda devem ser tributadas como qualquer outra moeda com curso legal. Esta intimação visa ajudar a agência de receita a certificar-se de que todas as pessoas (sem exceções) que realizam transações comerciais sigam a legislação tributária e cumpram suas respectivas obrigações.

Com base em documentos legais, o pedido original do DOJ foi feito após a descoberta feita pela Receita Federal de que alguns clientes da Coinbase estavam envolvidos em atividades de sonegação de impostos. No entanto, o IRS esclareceu que as autoridades não estão acusando a empresa em questão de que ela sabia desses incidentes.

IRS encontra um motivo convincente

No momento, não há informações de terceiros que obriguem a processos separados de geração de relatórios para Bitcoin em comparação com outras transações financeiras. O IRS explicou a possibilidade significativa de subnotificação como a razão de seu esforço para buscar informações da Coinbase. A empresa afirma ser a bolsa mais popular que negocia essas duas moedas virtuais em todo o mundo. A Coinbase só começou a aceitar éteres este ano. Conseqüentemente, Ethereum não foi incluído na Escritura. O IRS quer registros de clientes da Coinbase com quaisquer endereços, números de telefone, domínios de e-mail e contas bancárias nos Estados Unidos. Os registros / documentos solicitados incluem, mas não se limitam aos perfis e preferências dos usuários; histórico e configurações de segurança; Métodos de Pagamento; e informações pertinentes ao financiamento de carteiras, cofres e contas.

Além disso, o Internal Revenue Service também está pesquisando o seguinte:

  • Registros de atividades de carteira, conta e cofre, que incluem, mas não se limitam a, registros que estabelecem as datas, valores e tipos de transações.
  • Nomes ou outros acessórios / partes para tais transações.
  • Pedidos ou instruções para enviar ou receber Bitcoins.
  • Todas as outras correspondências ou documentos relevantes.

Essa decisão e a emissão da intimação levantaram preocupações no setor tributário, no setor de tecnologia financeira e na comunidade da moeda digital. A ação feita pelas autoridades enfrenta desacordo crescente e oposição ao pedido dessas agências governamentais.

Rescaldo

A direção da Coinbase já fez um comentário formal por meio de um comunicado. A Coinbase disse que tem pleno conhecimento e espera esta decisão (Ordem Ex Parte) da Justiça Federal. Também revelou que a empresa se opôs ao pedido do departamento de justiça depois que a Coinbase recebeu uma intimação. Ele reiterou que a Coinbase está muito preocupada com os direitos legais de privacidade dos clientes da Coinbase. Ao todo, parece que uma longa batalha legal se seguirá por causa da Ordem John Doe.