Förstå principerna för beskattning av kryptovaluta och nuvarande metoder

Introduktion

Ända sedan kryptovalutor blev relevanta har regeringar över hela världen inlett diskussioner om hur man effektivt kan reglera och beskatta industrin. En stor del av samhället håller inte med om detta, med tanke på att det huvudsakliga syftet med digitala valutor är att bli av med centralisering och skapa ett nytt finansiellt samhälle som inte styrs av en central myndighet. Trots denna aspekt måste reglering respekteras om du vill hålla dig ur trubbel.

Hittills finns det inte ett standardiserat tillvägagångssätt när det gäller beskattning av kryptovaluta, så i den här artikeln kommer vi att undersöka principerna för beskattning och diskutera om kryptovalutor ska beskattas.

Principerna för beskattning

För att få igång saker spelar beskattning flera grundläggande roller i moderna ekonomier, så en värld utan skatter är för det mesta en utopi vid denna tidpunkt. Med detta i åtanke inkluderar några av dessa nyckelroller finansieringsutgifter som krävs för att driva offentliga tjänster tillsammans med andra skyldigheter, hjälper till att uppfylla och upprätthålla statliga aktiepreferenser, påverka marknadsbeteenden, utjämna makroekonomiska fluktuationer och stödja en diversifierad nationell industri, sysselsättningsgraden och ekonomisk tillväxt.

Forskning har visat att det finns totalt fyra principer förknippade med en effektiv utformning av beskattningsramen. Det bör stödjas av enkelhet, stabilitet, neutralitet och flexibilitet. Oavsett varierar ramverket för fiatvalutaskattning mycket från land till land och det är långt ifrån enkelt, stabilt, flexibelt eller neutralt. Att döma av denna aspekt är det omöjligt att förvänta sig en konvergerande strategi för beskattning av kryptovaluta. Dessutom kan länder för närvarande inte komma överens om att tillåta eller förbjuda den nya vågen av valutor, så att beskatta dem effektivt måste vara en långvarig process.

Bör krypto beskattas?

Svaret på denna fråga är ganska komplicerat och varierar beroende på vilket land vi studerar. I allmänhet inför regeringar en skattesats och procentsats på vinster som medborgarna uppnår genom sitt arbete, investeringar eller tur. Vinster erhålls vanligtvis i form av fiatvalutor, därför ska skatter också betalas i fiat. Saker är meningsfulla hittills. Processen blir dock mycket mer förvirrande när det gäller digitala valutor, eftersom de flesta länder inte klassificerar dem som fiat. Ändå kan du fortfarande tjäna vinst med krypto. Så bör det beskattas?

Ur statlig synpunkt bör en del av alla inkomster gå till att säkerställa tillhandahållandet av offentliga varor och tjänster. Om människor inte bidrar skulle det nuvarande samhället misslyckas. Ändå, hur kan du beskatta en digital tillgång som inte officiellt erkänns och regleras av ett statligt organ? När allt kommer omkring kan du inte införa en skatt på 16% på bitcoininnehav, om du inte planerar att acceptera det också som betalningsmetod.

På teoretisk nivå är de flesta kryptovalutor semi eller helt anonyma. Det finns inget enkelt sätt att bestämma en individs kryptoportfölj om de inte bedriver handel eller lämnar sin information. På grund av detta är det mer meningsfullt att beskatta krypto när den byts ut mot fiat. Men vad händer om kryptovalutor adopteras massa och fiat-ekonomin upphör att existera? Det allmänna samförståndet här är att bara tiden kommer att visa.

Nu när vi har presenterat de allmänna riktlinjerna för beskattning över hela världen och debatterna om vilken strategi som skulle vara korrekt för kryptovalutamarknaden, är det dags att ta hänsyn till de allmänna och gemensamma metoderna för ramverket för digital tillgångsbeskattning i Europeiska unionen och Förenta staterna. stater.

Digitala valutaskatter i Europeiska unionen

Eftersom Europeiska unionen består av 28 medlemsstater (snart 27) är det inte förvånande att det inte finns någon harmoniserad skattepolitik. Dessa länder är dock mest likartade när det gäller deras lagstiftning och offentliga politik, så stora skillnader kan inte förväntas.

Det finns ett beslut som utfärdats av EG-domstolen som är tillämpligt överallt i EU, där det anges att digitala tillgångar utgör en form av valuta. Som sådan är alla transaktioner undantagna från mervärdesskatt, så kallad moms. Trots detta finns det ingen enhetlig policy om huruvida andra former av beskattning, såsom kapitalvinstskatten, ska tillämpas på kryptobaserade vinster.

I Tyskland har finansministeriet beslutat att inte ta ut en skatt när digitala valutor används för att köpa varor och tjänster, men gör det när individer överskrider en pålagd vinstmarginal. Estland tar ut både moms och en kapitalvinstskatt, eftersom de anser att kryptovalutor inte bara är en betalningsmetod utan också ett investeringsverktyg. Frankrike har sänkt skattesatsen för kryptohandlare i detaljhandeln, medan kryptorelaterade vinster erhållna på engångsbasis betraktas som icke-kommersiella vinster och är inte skattepliktiga.

Å andra sidan valde flera EU-länder, som anses vara kryptovänliga, ett annat tillvägagångssätt. I Nederländerna klassas användningen av digitala valutor som ett utbyte av varor och är därför inte skattepliktigt. Kryptoinnehav beskattas däremot med basinkomstsatsen. Danmark vill bli världens första kontantlösa samhälle, så för att uppmuntra kryptotillväxt kommer det inte att beskattas kryptovalutahandlare och tillhörande vinster – detta gäller inte kryptobaserade företag, som kommer att beskattas därefter.

Skatt på digitala valutor i USA

Tillbaka i 2014 släppte US Internal Revenue Service (IRS) en uppsättning riktlinjer riktade mot kryptovalutainvesterare och meddelade dem att ”försäljning eller utbyte av konvertibel virtuell valuta eller användning av konvertibel virtuell valuta för att betala för varor eller tjänster i en verklig ekonomisk transaktion, har skattekonsekvenser som kan leda till en skatteskuld. ”

En viktig aspekt att komma ihåg är att IRS har beslutat att behandla digitala valutor som egendom, vilket innebär att alla transaktioner är skattepliktiga, oavsett om du köper varor eller tjänster. Den mest relevanta skatten för kryptoinvesterare är dock kapitalvinstskatten, som händer när en digital tillgång säljs till ett högre pris än den köptes för. Eftersom vi har att göra med kryptor, som är välkända för sin volatilitet, kan det vara ganska komplicerat att spåra de initiala priserna. Vissa har sagt att IRS vill att folk ska följa dem genom att göra sitt bästa för att räkna ut skattepliktiga vinster.

De som inte rapporterar sina bitcoin-skatter till IRS kan förvänta sig böter på $ 250.000, och förmodligen fängelsestid, så detta bör inte tas lätt på. Eftersom det inte finns någon fastställd rapporteringsmekanism på plats och IRS inte har släppt några tydliga riktlinjer för hur kryptobaserade skatter ska hanteras, indikerar rapporter att över 46% av användarna inte rapporterade sina kryptovinster till IRS.

Slutsats

Som du kan se varierar policyer mycket från land till land och det finns fortfarande mycket förvirring i fråga om vilka typer av kryptoinkomster som kan beskattas, vilka som ska rapporteras och vilka skattesatser som är. I framtiden kommer stater förhoppningsvis att välja ett standardiserat tillvägagångssätt eller åtminstone erbjuda tydliga riktlinjer för hur kryptorelaterade inkomster ska rapporteras. Detta är särskilt relevant nu, med tanke på de ökade volatilitetsnivåerna, handelsvolymerna och det totala börsvärdet för kryptovalutaindustrin.

Utvalda bilder via BigStock.

Varning: Medan vi gjorde vårt bästa för att samla och faktakolla allt som presenteras i den här artikeln,

snälla gör din egen undersökning om du ska skicka in skatter som innebär kryptovalutavinster.

Konsultera en CPA eller annan professionell, detta är en informativ översikt, ingen skatteregistreringsråd.