IRS wykazuje zwiększone zainteresowanie opodatkowaniem użytkowników kryptowalut

Sytuacja podatkowa związana z posiadaniem i korzystaniem z walut cyfrowych od lat jest niejasna ze względu na brak standaryzacji oraz niejasne i niepełne polityki podatkowe. Ta sytuacja ma zastosowanie na całym świecie, ale państwa powoli wzmacniają swoje ramy podatkowe, aby uwzględnić również kryptowaluty. Toczy się cała debata związana z zasadami opodatkowania, dyskutowana o tym, czy i jak należy opodatkować waluty cyfrowe. W tym artykule nie będziemy omawiać filozoficznych aspektów opodatkowania – zamiast tego przedstawimy Ci najnowsze dane, o których warto pamiętać, jeśli jesteś użytkownikiem kryptowaluty mieszkającym w Stanach Zjednoczonych..

IRS wprowadza pytanie związane z kryptowalutami

W związku z tym ostatnie doniesienia wskazują, że amerykański podatnik, powszechnie znany jako IRS, stworzył nowy formularz podatkowy, wymagając tym samym od podatników stwierdzenia, czy nabyli, sprzedali lub wymienili odsetki pieniężne wyrażone w formie kryptowalut. Właściwe pytanie brzmi: „Czy kiedykolwiek w 2019 r. Otrzymałeś, sprzedałeś, wysłałeś, wymieniłeś lub w inny sposób uzyskałeś jakiekolwiek udziały finansowe w jakiejkolwiek wirtualnej walucie?”

Z teoretycznego punktu widzenia krajowe ramy opodatkowania stanowią, że użytkownicy kryptowalut są winni podatki za kilka rodzajów transakcji opartych na wirtualnej walucie, takich jak sprzedaż i wymiana monet. Każdego roku obywatele Stanów Zjednoczonych muszą umieszczać numery związane z tymi transakcjami w swoich sprawozdaniach podatkowych, zwłaszcza jeśli fundusze zostały przekształcone w fundusze fiducjarne, co czyni je bardziej atrakcyjnymi do wprowadzenia do ewidencji księgowej.

Według niektórych członków społeczności kryptowalut nowy formularz IRS dotyczący kryptowalut jest niejasny, ponieważ pytanie wymaga odpowiedzi tak lub nie, a nie szczegółowej odpowiedzi. W związku z tym członkowie społeczności zastanawiają się, czy stwierdzenie „tak” zwiększyłoby szanse otrzymania szczegółowej kontroli podatkowej. Podobnie przeniesienie monety z jednego portfela do drugiego jest operacją finansową, którą można uznać za wysyłanie, mimo że po prostu wysyłasz środki do siebie.

Krótkie spojrzenie na politykę opodatkowania kryptowalut

Musisz zgłosić i zarejestrować transakcję, jeśli:

  • Sprzedana kryptowaluta;
  • Uzyskanie zysku kapitałowego poprzez posiadanie, sprzedaż lub wymianę krypto;
  • Wynagrodzenia oparte na kryptowalutach otrzymywane od pracodawcy podlegają przepisom związanym z federalnym podatkiem dochodowym. W związku z tym zyski te należy zgłaszać za pośrednictwem formularza W-2;
  • Otrzymywanie kryptowaluty jako wynagrodzenia za bycie niezależnym kontrahentem (freelancer) wiąże się z koniecznością płacenia podatków od samozatrudnienia;
  • Przepisy dotyczące wydobycia kryptowalut stanowią, że wartość rynkowa monety w dniu jej wydobycia jest uwzględniona w dochodzie brutto górnika. W związku z tym podatki są należne.

Jak widać, ramy są nadal dość zagmatwane, a IRS to potwierdza. Mając to na uwadze, głównym aspektem, o którym warto pamiętać, jest to, że jeśli jesteś użytkownikiem kryptograficznym z siedzibą w USA, musisz mieć skonfigurowany system, aby pomóc śledzić wszystkie przeprowadzane transakcje kryptograficzne..

Niedokładne zgłoszenie zysków i zysków oraz niezapłacenie odpowiedniego podatku oznacza, że ​​możesz zostać ukarany wysokimi grzywnami, a nawet karą. Według April Walker, przedstawiciela American Institute of CPAs: „Podatnik inwestujący w wirtualną walutę powinien mieć system śledzenia ceny zakupu i sprzedaży aktywów (…) Dla celów podatkowych wirtualna waluta jest traktowana jako majątek podobny do zabezpieczenia. Dlatego podatnicy powinni prowadzić ewidencję kosztów podobną do sposobu, w jaki prowadzi się ewidencję dotyczącą zapasów i papierów wartościowych, chociaż nie będzie miesięcznych zestawień. ”

Wyzwania związane z opodatkowaniem kryptowaluty

Światowe przepisy finansowe muszą rozumieć kilka aspektów związanych z własnością walut cyfrowych. Po pierwsze, dokładne śledzenie wszystkich zapisów jest bardzo trudne, szczególnie dla traderów, którzy przeprowadzają setki transakcji dziennie na kilku platformach giełdowych. Podobnie należy przedstawić jasne informacje dotyczące tego, jak zmienność wpływa na podatek i czy należy ją uwzględniać przy przechowywaniu zapisów transakcji kryptograficznych.

Z drugiej strony kilka krajów przyjęło nową, uproszczoną politykę opodatkowania kryptowalut – krypto samo w sobie nie podlega opodatkowaniu, ponieważ nie reprezentuje tradycyjnej waluty. Jednak zasady opodatkowania obowiązują po wymianie monety na rzeczywistą walutę fiducjarną. Wydaje się to mieć większy sens, biorąc pod uwagę, że śledzenie i raportowanie tych wymian kryptowalut jest znacznie łatwiejsze.

Konkluzja

Miejmy nadzieję, że w ciągu najbliższych kilku lat organy nadzoru finansowego na całym świecie będą pracować nad opracowaniem prostej i ustandaryzowanej polityki podatkowej, która ma ułatwić księgowanie i raportowanie przychodów podatnikom, zwłaszcza w przypadku kryptowalut.

Wyróżniony obraz za pośrednictwem BigStock.